Aviso importante de Hacienda a los que hayan sufrido esto: hazlo sin dudarlo

En los últimos años, las ciberestafas, como el phishing, han aumentado considerablemente, afectando tanto a particulares como a autónomos. Ante esta situación, Hacienda ha introducido un cambio significativo en el último año. Uno que permite deducir en la Declaración de la Renta las pérdidas económicas derivadas de estas estafas, siempre que estén debidamente justificadas.

Este cambio es aplicable desde 2023. Por ello, en la Declaración que se presenta en 2025, ya se pueden incluir las pérdidas patrimoniales originadas por ciberestafas sufridas durante 2024.

Así puedes incluir las pérdidas por ciberestafa en la Declaración de la Renta

Para reflejar correctamente estas pérdidas en tu Declaración de la Renta, es fundamental presentar una denuncia ante las autoridades competentes, como la Guardia Civil o la Policía Nacional. Esta denuncia servirá como prueba de la estafa sufrida.

• Reúne documentación complementaria: Además de la denuncia, recopila cualquier otra evidencia que respalde la pérdida económica. Por ejemplo, extractos bancarios, comunicaciones con los estafadores o capturas de pantalla.
• Identifica la casilla correcta: En el formulario de la Declaración de la Renta, deberás consignar la pérdida patrimonial en la casilla 305. Viene destinada a "Otras pérdidas patrimoniales a integrar en la base imponible general".
• Calcula el importe a deducir: El monto de la pérdida será el total del dinero defraudado que no hayas recuperado. Es importante que este importe esté respaldado por la documentación aportada.

¿Qué devolución puedes esperar?

Las pérdidas patrimoniales por ciberestafas se integran en la base imponible general del IRPF. Esto significa que reducirán tus ingresos sujetos a tributación. Lo que puede disminuir la cantidad de impuestos que debes pagar o aumentar la devolución que recibirás.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que estas pérdidas solo podrán compensar hasta el 25% del saldo positivo de los rendimientos e imputaciones de renta en el mismo año fiscal. Si la pérdida excede este límite, el remanente podrá compensarse en los cuatro años siguientes.

Consideraciones adicionales

Hacienda requiere que las pérdidas estén "suficientemente justificadas". La denuncia policial es esencial, pero también es recomendable aportar toda la documentación complementaria posible.

Dado que este es un cambio relativamente reciente, es aconsejable consultar con un asesor fiscal. Sobre todo, para asegurarte de que estás aplicando correctamente la deducción y cumpliendo con todos los requisitos establecidos por Hacienda.

Con todo, si has sido víctima de una ciberestafa, ahora tienes la posibilidad de mitigar el impacto económico. Puedes hacerlo deduciendo las pérdidas en tu Declaración de la Renta. Asegúrate de seguir los pasos adecuados y mantener una comunicación fluida con las autoridades y Hacienda para facilitar el proceso.